W dobie wszechobecnego internetu, kiedy dostęp do sieci stał się nieodzownym elementem codziennego życia – zarówno prywatnego, jak i zawodowego – wiele osób zastanawia się, czy mogą liczyć na ulgę podatkową z tego tytułu. Jednym z rozwiązań przewidzianych przez polskie prawo podatkowe jest ulga na internet, która choć funkcjonuje już od wielu lat, wciąż budzi wiele pytań. W artykule przyjrzymy się szczegółowo, ile wynosi ulga na internet w 2025 roku, kto może z niej skorzystać, jak ją rozliczyć w zeznaniu rocznym oraz na co szczególnie zwrócić uwagę, by nie popełnić błędów.
Ulga na internet – co to właściwie jest i kto może z niej skorzystać?
Ulga na internet to jedna z ulg podatkowych, która pozwala na obniżenie podstawy opodatkowania o poniesione w ciągu roku wydatki na użytkowanie sieci. Co ciekawe, nie każdy podatnik może z niej skorzystać – ustawodawca jasno określił, kto i w jakim zakresie ma do tego prawo.
Zgodnie z art. 26 ust. 1 pkt 6a ustawy o PIT, ulga na internet przysługuje osobom fizycznym, które faktycznie poniosły wydatki na korzystanie z internetu. Warunkiem koniecznym jest jednak posiadanie imiennego dokumentu potwierdzającego poniesienie wydatku – np. faktury wystawionej na podatnika.
Warto również wiedzieć, że ulga ta nie ma charakteru bezterminowego. Można z niej skorzystać maksymalnie w dwóch następujących po sobie latach – niezależnie od wysokości dochodów czy statusu zatrudnienia. Oznacza to, że jeśli ktoś już wcześniej wykorzystał ulgę przez dwa lata, nie przysługuje mu ona ponownie, nawet jeśli zmienił miejsce zamieszkania czy dostawcę usług internetowych.
Kto może skorzystać z ulgi na internet w 2025 roku?
osoby fizyczne rozliczające się na formularzu PIT-36 lub PIT-37,
podatnicy, którzy jeszcze nie korzystali z tej ulgi lub korzystali tylko w jednym roku,
osoby posiadające faktury lub inne dokumenty potwierdzające wydatki.
Ile wynosi ulga na internet w 2025 roku i jakie limity obowiązują?
Nie bez znaczenia jest również kwota, jaką można odliczyć w ramach ulgi. Przepisy nie zmieniły się od kilku lat, co oznacza, że w 2025 roku obowiązują te same limity, co wcześniej.
Maksymalna kwota, jaką można odliczyć od dochodu to 760 zł rocznie. Nie oznacza to jednak, że każdy podatnik automatycznie otrzyma ulgę w tej wysokości. Wszystko zależy od tego, ile rzeczywiście wydaliśmy na internet w danym roku podatkowym. Jeżeli nasze roczne wydatki wyniosły np. 500 zł, właśnie taką kwotę możemy odliczyć. Jeśli natomiast były wyższe niż 760 zł, możemy odliczyć wyłącznie ustawowy limit.
Warto też wspomnieć, że limit dotyczy jednej osoby. Oznacza to, że jeśli dwie osoby w gospodarstwie domowym mają osobne umowy z dostawcami internetu i osobne faktury, każda z nich może odliczyć do 760 zł. W praktyce więc para może skorzystać z ulgi nawet do 1520 zł rocznie – o ile spełni warunki formalne.
Podsumowanie kwot ulgi na internet:
| Status podatnika | Limit ulgi na internet |
|---|---|
| Osoba fizyczna (1 rok) | do 760 zł |
| Małżeństwo (2 osoby) | do 1520 zł |
| Osoba korzystająca 2. rok z rzędu | do 760 zł |
| Osoba po 2 latach korzystania | 0 zł (brak możliwości odliczenia) |
Jak rozliczyć ulgę na internet w PIT 2025? Krok po kroku
Wbrew pozorom, rozliczenie ulgi na internet w PIT nie jest skomplikowane, o ile mamy odpowiednie dokumenty i zachowamy podstawowe zasady. Wszystko sprowadza się do kilku prostych kroków.
1. Zgromadź dokumenty potwierdzające wydatki
Aby skorzystać z ulgi, musisz posiadać fakturę VAT lub inny dokument wystawiony na Twoje imię i nazwisko. Dokument powinien jednoznacznie wskazywać, że dotyczy usługi dostępu do internetu oraz określać kwotę zapłaty.
2. Sprawdź, czy jesteś uprawniony do ulgi
Przypomnij sobie, czy w poprzednich latach korzystałeś już z tej ulgi. Jeżeli tak – sprawdź, czy był to jeden, czy dwa lata z rzędu. Jeśli to już drugi rok z rzędu – możesz jeszcze raz skorzystać. Po tym czasie – nie przysługuje Ci kolejne odliczenie.
3. Wypełnij odpowiedni formularz PIT
Ulga na internet uwzględniana jest w załączniku PIT/O, który dodajesz do deklaracji głównej (np. PIT-36 lub PIT-37). W odpowiedniej rubryce wpisujesz kwotę przysługującej ulgi – pamiętaj o limicie 760 zł.
4. Złóż deklarację i przechowuj dokumenty
Nawet jeśli rozliczasz się online przez e-PIT, musisz przechowywać faktury przez 5 lat – na wypadek kontroli skarbowej.
Najczęstsze błędy przy korzystaniu z ulgi internetowej – na co uważać?
Choć ulga wydaje się prosta, to wiele osób popełnia błędy, które mogą skutkować korektą zeznania podatkowego albo nawet koniecznością zwrotu ulgi. Oto kilka najczęstszych pułapek, których warto unikać:
1. Brak dokumentu potwierdzającego wydatek
Nie wystarczy, że płacisz za internet – musisz mieć dowód zakupu wystawiony na Twoje imię i nazwisko.
2. Faktura wystawiona na innego domownika
Jeśli umowa na internet jest na Twoją żonę, a faktura również – Ty sam nie możesz skorzystać z ulgi, nawet jeśli faktycznie płacisz rachunki.
3. Próba skorzystania z ulgi po raz trzeci
Ulga obowiązuje tylko przez dwa lata. Próba jej odliczenia po raz trzeci może skutkować wezwaniem do korekty.
4. Wydatki na mobilny internet – nie zawsze są objęte ulgą
Nie każdy internet „mobilny” można odliczyć. Jeśli np. kupujesz pakiet danych w ramach abonamentu telefonicznego, fiskus może uznać, że nie spełnia on warunków ulgi – chyba że na fakturze wyodrębniona jest usługa dostępu do internetu.
FAQ – najczęstsze pytania dotyczące ulgi na internet
1. Czy mogę odliczyć internet mobilny z telefonu?
Tak, ale tylko wtedy, gdy usługa ta jest osobno wyszczególniona na fakturze jako dostęp do internetu.
2. Czy muszę rozliczać się wspólnie z małżonkiem, by oboje skorzystać z ulgi?
Nie, każde z Was może osobno odliczyć ulgę, o ile macie osobne faktury.
3. Czy mogę odliczyć internet za domowy router LTE?
Tak, pod warunkiem że umowa i faktury są na Twoje imię, a usługa jest jasno opisana jako internet.
4. Czy dzieci uczące się mogą odliczyć ulgę na internet?
Nie, chyba że osiągają dochód i rozliczają się samodzielnie.
5. Czy ulga obowiązuje w 2025 roku bez zmian?
Tak, na dzień dzisiejszy nie zapowiedziano żadnych zmian w zakresie tej ulgi.
6. Czy muszę załączać faktury do zeznania PIT?
Nie, ale musisz je przechowywać przez 5 lat od dnia złożenia zeznania – na wypadek kontroli.
czy warto korzystać z ulgi na internet?
Ulga na internet to praktyczny sposób na zmniejszenie swojego podatku dochodowego, pod warunkiem że spełniamy odpowiednie wymogi. Chociaż limit nie jest wysoki, to jednak dla wielu podatników to 760 zł mniej do opodatkowania – co w skali roku może dać kilkadziesiąt złotych oszczędności. Warto korzystać z tego przywileju, szczególnie gdy robimy to świadomie i bez błędów.
Jeśli jeszcze nie korzystałeś z ulgi albo robiłeś to tylko raz – nie przegap szansy w 2025 roku. A jeśli masz wątpliwości, skonsultuj się z doradcą podatkowym lub zajrzyj na oficjalną stronę Ministerstwa Finansów.
